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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

1999年该合资经营企业应缴纳的企业所得税额是()万元。

A.95.9

B.143.85

C.71.93

D.115.44

E.76.96

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第1题

某合资经营企业1991年4月在我国深圳市注册登记，经营期限15年，主要生产出口产品，中方与外方的投资比例为5：5。该合资经营企业1991年至1999年的有关生产经营情况为：1991年亏损60万元，1992年亏损8万元，1993年盈利39万元，1994年盈利40万元， 1995年亏损20万元，1996年盈利40万元，1997年盈利20万元，1998年亏损230万元。1999年全年产品销售收入6500万元(其中出口产品销售额为4680万元)；应缴纳增值税 15万元；应结转的产品销售成本4300万元；发生管理费用860万元(其中含交际应酬费28.5万元、支付给境外总机构的特许权使用费22万元)；分别向银行和非金融机构各借款200万元用于生产经营，借款期限半年，支付利息共计16万元(其中支付给银行的利息费用5.2万元)；发生产品销售费用328万元；取得营业外收入20万元；发生营业外支出57万元(其中用于我国境内的公益、救济性捐赠30万元，缴纳税收滞纳金7万元，因自然灾害原材料损失20万元)；从内资联营企业分回税后利润60万元(联营企业的企业所得税税率为33%)。该合资经营企业的外方于2000年2月，将1999年应分得的税后利润的60%用于增加该企业注册资本，追加资本的经营期限8年。当地政府规定免征地方所得税。要求：根据所给资料，依据外商投资企业和外国企业所得税法的有关规定回，答下列相关问题：(以万元为单位，如小数点后多位的按四舍五入保留小数点后两位)1996年度该合资经营企业应缴纳的所得税额是()万元。

A.12

B.6

C.3

D.1.5

E.0

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第2题

设在经济特区的某生产性外商投资企业，1996年8月投产，经营期限l0年。l997年为获利年度，1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审核的境内所得20万元，在A国的境外税后所得8万元（已经在A国缴纳所得税2万元）。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是（）万元。（地方所得税税率3%）

A.1.9

B.2.6

C.4.3

D.3.9

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第3题

2004年该合资经营企业应缴纳的企业所得税额是()万元。

A.95.9

B.143.85

C.71.93

D.76.96

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第4题

设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适

用企业所得税税率15％，地方所得税税率3％。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：（单位：万元）

年度

1999

2000

2001

2002

2003

2004

所得额

15

30

60

130

120

80

2005年度有关经营情况如下：

（1）购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。

（2）全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。

（3）全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元，取得安装、修缮收入45万元。

（4）全年应扣除的产品销售成本2000万元，发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元（其中含交际应酬费25万元）。

（说明：该企业1999年经营时间不足6个月，选择2000年为获利年度；地方所得税不享受优惠政策）

根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：

（1）1999～2004年共计应缴纳的企业所得税。

（2）1999～2004年共计应缴纳的地方所得税。

（3）2005年度共计应缴纳的增值税。

（4）2005年度共计应缴纳的营业税。

（5）2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。

（6）购买的国产设备应抵免的所得税额。

（7）2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。

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第5题

某中日合资经营的铝材生产企业，企业所得税税率30%，地方所得税税率3%，1996年投资生产，1997年开始

获利。经核定2003年全年实现经营收入2500万元，与收入相关的成本、费用和税金等共计2300万元。

根据以上资料，回答下列问题：

2003年该企业应缴纳的企业所得税为()万元。

A．66

B．60

C．33

D．30

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第6题

2004年该合资经营企业计算企业所得税应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费用是()万元。

A.28.5

B.19.5

C.22.68

D.22.5

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第7题

某小型微利企业，2020年度自行申报营业收入总额1300万元、成本费用总额1500万元，当年亏损200万元。经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为9%，该小型微利企业2020年度应缴纳企业所得税()万元。

A.7.43

B.9.84

C.14.84

D.29.67

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第8题

某电冰箱生产企业，2005年度纳税调整前所得为90万元。经某注册税务师审查，发现 11月企业将一批彩电

通过当地政府机关捐赠给受灾山区，计入“营业外支出”账户的金额为40万元。该企业2005年度应缴纳企业所得税()万元。

A．29.7

B．41.61

C．42.01

D．42.9

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第9题

2 5 ．A 企业自行申报2 0 0 8 年度的收入总额2 0 0 万元，应扣除的成本费用合计为l 0 0 万元，全年

亏损2 0 万元。经税务机关核查，该企业虽然设置了账簿，但是账目混乱，并且大量的成本资料、收入凭证丢失，无法进行核查。假定对该企业采用成本费用支出额和应税所得率核定应税所得额，应税所得率为2 0 ％，企业所得税率为2 5 ％。该小型企业 2 0 0 8 年度应缴纳的企业所得税为() 万元。

A ．5 0

B . 2 0

C . 6 ．2 5

D ．5 ．5

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第10题

桌居民企业适用25%的企业所得税税率。2015年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元，成本

费用总额150万元。经税务机关检查，收入总额核算正确，但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率为25%。2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为()万元。

A.12.5

B.11.6

C.8.75

D.2.5

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