根据以上资料,回答下列问题:
2003年该企业应缴纳的企业所得税为()万元。
A.66
B.60
C.33
D.30
(1) 取得A股股票转让净收益20万元,计入资本公积金。
(2) 企业境内投资取得股息5万元,已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。
(3) 1999年到期的应付未付款10万元,债权人始终没有要求偿还,并且无法与之取得联系。
(4) 该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务,咨询费收入16万元,从中分得60%,未计入应纳税所得额。
(5) 漏记购买国债取得利息收入4万元,国库券转让收益2万元。
(6) 转让闲置的厂房取得收入150万元未入帐(房产原值500万元,已提折旧400万元)。
(提示:预提所得税税率10%;该企业符合西部地区国家鼓励类外商投资企业的标准;免征地方所得税。)
请根据上述条件回答下列问题:
该企业1999年至2003年应缴纳的企业所得税()万元。
A.6.75
B.3.75
C.10.5
D.2.25
年度
1999
2000
2001
2002
2003
2004
所得额
15
30
60
130
120
80
2005年度有关经营情况如下:
(1)购进国产现金机械设备并投入使用,支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。
(2)全年外购原材料共计金额900万元,取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证,支付购进原材料的运输费用共计30万元。
(3)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元,开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元,取得安装、修缮收入45万元。
(4)全年应扣除的产品销售成本2000万元,发生销售费用300万元,发生财务费用和管理费用620万元(其中含交际应酬费25万元)。
(说明:该企业1999年经营时间不足6个月,选择2000年为获利年度;地方所得税不享受优惠政策)
根据上述材料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
(1)1999~2004年共计应缴纳的企业所得税。
(2)1999~2004年共计应缴纳的地方所得税。
(3)2005年度共计应缴纳的增值税。
(4)2005年度共计应缴纳的营业税。
(5)2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。
(6)购买的国产设备应抵免的所得税额。
(7)2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。
A.1.9
B.2.6
C.4.3
D.3.9
A.15万元
B.18万元
C.21万元
D.30万元
A.12
B.6
C.3
D.1.5
E.0
A.140
B.160
C.120
D.150