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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

某居民企业2018年转让一台旧机器设备,该设备因达到使用年限而正常报废清理,取得转让收入120万元,该设备净值为130万元。在不考虑其他税费的情况下,对该项业务的所得税处理正确的是()。

A.按120万元计入应纳税所得额,不得扣除设备净值130万元

B.资产转让损失10万元以专项申报方式向税务机关申报扣除

C.资产转让损失10万元以清单申报方式向税务机关申报扣除

D.不确认资产转让收入,允许扣除设备净值130万元

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更多“某居民企业2018年转让一台旧机器设备,该设备因达到使用年限…”相关的问题

第1题

某企业转让一台旧设备，取得价款56万元，发生清理费用2万元，该设备原值为60万元，已提折旧10万元，一般定不考虑其他因素，出售该设备影响当期损益的金额为（）万元。

A.54

B.6

C.4

D.56

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第2题

【单选题】某企业购进机器设备一台，价值200000元，预计使用年限为8年，预计残值5000元，预计清理费用为1000元，该企业固定资产折旧采用年限平均法，则该机器设备的月折旧率是（）。

A.1．02%

B.12．24%

C.1．04%

D.2%

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第3题

某企业设立时收到甲公司投入的不需安装的机器设备一台，双方确认的价值为150 000元。该企业的注册资本为300 000元，甲公司的投资占该企业注册资本的份额的40%。该企业在对该项投资进行会计处理时，应计入资本溢价的余额是()。

A.30 000元

B.120 000元

C.0元

D.150 000元

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第4题

请教：2009年湖南会计从业资格（会计基础）真题试卷第1大题第23小题如何解答？

【题目描述】

某企业购进机器设备一台，价值200000元，预计使用年限为8年，预计残值为5000元，预计清理费用为1000元，该企业固定资产折旧采用年限平均法，则该机器设备的月折旧率是( )。A．1.02%

B．12.24%

C．1.04%

D．2%

【我提交的答案】： A

【参考答案与解析】：

正确答案：A

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第5题

某企业转让旧厂房一座，下列表述正确的是（）。

A.应按转让收入计算缴纳营业税

B.应按转让收入扣除清理费后的余额计算缴纳营业税

C.应按转让收入计算缴纳增值税

D.应按转让收入扣除清理费后的余额计算缴纳增值税

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第6题

某企业转让旧厂房一座，下列表述中正确的是()。

A.应按转让收入计算缴纳营业税

B.应按转让收入扣除清理费用后的余额计算缴纳营业税

C.应按转让收入计算缴纳增值税

D.应按转让收入扣除清理费用后的余额计算缴纳增值税

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第7题

2018年5月1日甲公司借用乙公司机器设备一台，6月3日甲公司决定购买该借用设备，乙公司表示同意，双方约定签订书面合同，6月5日甲公司签字盖章后将该书面合同邮寄给乙公司，乙公司6月10日收到该合同，并于2018年6月15日在签字盖章后将合同邮寄给甲公司，甲公司6月20日收到合同。该机器设备所有权转移到甲公司的时间是（)

A.5月1日

C.6月15日

B.6月3日

D.6月20日

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第8题

某企业为一般纳税人，适用33%的所得税率。2005年1月，该企业会计人员计算企业2004年应纳税所得额为240万元。会计科长在审核时发现会计人员计算企业2004年应纳税所得额时漏记如下业务，且尚未进行账务处理：2004年12月企业发生一场大火，烧毁一批原材料和一台在用机器设备；该批原材料进价(不含税)为30万元，进项税额5.1万元；该机器设备账面净值为38万元，变价现金收入0.5万元。上述事项经税务机关审核，准予扣除。该企业据此进行了账务处理。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2004年度应纳税所得额为()万元。

A.166.9

B.167.4

C.172

D.172.5

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第9题

甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：（1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收

甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：

(1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。

(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。

(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。

已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。

A.甲公司应当自2014年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴 B.甲公司企业所得税的纳税地点为A市 C.甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税 D.甲公司2014年的纳税年度自2014年1月1日起至2014年12月31日止

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第10题

根据下述资料回答下列问题：（教育费附加费率为3%，城市维护建设税税率为7%）某生产企业位于某省会城市，2015年5月转让一座旧办公楼，取得转让收入500000元，并收到转账支票一张。已知该办公楼的原价为2000000元，已提折旧1600000元，转让过程中发生清理费用和印花税10000元，款项以银行存款支付。下列表述中正确的有（）。查看材料

A.该项固定资产应补提未提足的折旧400000

B.该项固定资产转让后不再计提折旧

C.该项固定资产出售后应按其原价转销该固定资产

D.该项固定资产出售后应按其净值转销该项固定资产

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