A.甲公司销售厂房应按照“销售不动产”税目计算缴纳营业税
B.乙公司购进厂房应缴纳契税24万元
C.甲公司租赁期满收回厂房时应缴纳契税1.5万元
D.乙公司取得租金收人应按照“金融保险业”税目计算缴纳营业税
A.刘某违反了诚实守信的会计职业道德要求
B.刘某违反了坚持准则的会计职业道德要求
C.刘某违反了廉洁自律的会计职业道德要求
D.刘某违反了客观公正的会计职业道德要求
【题目描述】
根据下面内容,回答题:
春雷公司为增值税一般纳税企业,主要生产和销售甲产品,适用增值税率17%,所得税税率25%,不考虑其他相关税费。该公司2013年发生以下业务:
(1)销售甲产品一批,该批产品的成本16万元,销售价格40万元,专用发票注明增值税6.8万元,产品已经发出,提货单已交给买方。货款及增值税款尚未收到。
(2)当年分配并发放职工工资40万元,其中生产工人工资24万元,车间管理人员工资8万元,企业管理人员工资8万元,
(3)本年出租一台设备,取得租金收入8万元。
(4)本年度计提固定资产折旧8万元,其中计入制造费用的固定资产折旧5万元,计入管理费用的折旧2万元,出租设备的折旧1万元。
(5)用银行存款支付销售费用1万元。
(6)在本年年末的财产清查中发现账外设备一台,其市场价格2万元,经批准转作营业外收入。则春雷公司2013年度利润表的下列报表项目金额为:
营业收入()元。
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【我提交的答案】:40+2=42万元
【参考答案分析】:
营业收入一主营业务收入+其他业务收入=400 000+80 000=480 000(元)。
A.2006年1月18日得到通知,上年度应收丁公司的货款50万元,因该公司破产而无法收回,上年末已对该应收账款计提坏账准备5万元
B. 2006年2月15日,法院判决甲公司应向乙公司支付赔偿款60万元,应诉讼在上年末已确认预计负债80万元
C. 2006年3月31日,向会计师事务所支付2005年度财务报告审计费35万元.
D. 2006年3月2日,收到税务机关退回的上年度出口货物增值税23万元
E. 2006年4月1日收到客户退回的于2005年12月25日销售的设备1台,计40万元
A.12×3%=0.36(万元)
B.900×3%=27(万元)
C.(900-12)×3%=26.64(万元)
D.(900+12)×3%=27.36(万元)
【题目描述】
2009年9月,某计算机公司生产出最新型号计算机,为了赢得市场,公司宣布每台,不合税单价为9000元。当月向某大商场销售出500台,商场在当月20天内付清500台计算机购货款,给予5%的折扣。当月发给外省市分支机构200台用于销售,并支付发货运费等费用12万元,运输单位开具的货票上注明的运费10万元,建设基金5000元,装卸费5000元,保险费10000元。另采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机,销售新型号计算机100台,每台按上述不含税销售单价折价2500元。当月购进计算机零部件。取得增值税专用发票上注明的价款为200万元。增值税进项税额34万元。当月为即将举行的全国冬季运动会赠送计算机50台。另外,当月还从国外购进2台计算机检测设备,取得海关开具的完税凭证上注明的增值税额为18万元。
根据以上资料,回答 79~84 问题:
第 79 题销售的500台计算机的销项税额为()万元。
【我提交的答案】: |
【参考答案与解析】: 正确答案:D |
A.9.23
B.9.38
C.18.58
D.70.18
问:上述行为中那些地方违法?并说明理由。
A税务咨询公司某日接到以下几起咨询电话:
(1)甲福利彩票代销点本月销售福利彩票共计20万元,收取手续费2万元;
(2)乙广告公司本月向客户收取广告代理费500万元,其中支付给电视台广告发布费85 万元,发生广告制作费25万元,发生广告设计费35万元;
(3)丙旅行社本月组团境内旅游向游客收取价款15万元,替旅游者支付给其他单位的住宿、交通、门票、餐费共计8万元;
(4)丁公司从事代理报关业务,本月向委托人共计收取价款100万元,缴纳查验费20万元、打单费30万元。 已知上述客户均能提供合法的减除项目支付凭证,所涉业务适用营业税税率为5%。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
根据营业税法律制度的规定,甲福利彩票代销点本月就代销福利彩票应当缴纳营业税税额为()。
A.0万元
B.0.1万元
C.0.9万元
D.1万元
根据营业税法律制度的规定,乙广告公司本月应缴纳营业税税额为()。A.17.8万元
B.19.5万元
C.20.75万元
D.25万元
根据营业税法律制度的规定,丙旅行社本月组团境内旅游业务应缴纳营业税税额为()。A.0万元
B.0.35万元
C.0.75万元
D.1.15万元
根据营业税法律制度,丁公司本月从事代理报关业务应当缴纳的营业税税额为()。A.2.5万元
B.3.5万元
C.4万元
D.5万元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!