A.银行先付款记账而企业末付款末记账的款项
B.企业和银行同时收款的款项
C.银行先收款记账而企业未收款未记的款项
D.企业先收款记账而银行未收款未记的款项
【题目描述】
某企业2011年1月银行存款日记账20日至月末所记经济业务如下:
①20日开出支票#09478,支付购入材料的货款1500元;
②21日存入销货款转账支票2 400元;
③24日开出支票#09479,支付购料运杂费700元;
④26日开出支票#09480,支付下季度的房租1600元;
⑤27日收到销货款转账支票9 700元;
⑥30日开出支票#09481 ,支付日常零星费用200元;
⑦31日银行存款13记账余额33 736元。
另外.银行对账单所列2013至月末经济业务如下:
①20日结算银行存款利息792元;
②22日收到企业开出支票#09478,金额为1500元;
③24日收到销货款转账支票24 00元;
④26日银行为企业代付水电费1 320元;
⑤27目收到企业开出支票#09479,金额为700元;
⑥30日代收外地企业汇来货款1 400元;
⑦31日银行对账单余额26 708元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
通过编制“银行存款余额调节表”,将未达账项调节成已达账项,则银行存款日记账需
要调增的金额有以下()若干项。 A.792元???
B.1 400元???
C.1 320元
D.9 700元
【我提交的答案】: AC |
【参考答案与解析】: 正确答案:AB |
银行存款日记账需要调增的项目为"银行已收,企业未收"的款项。即
为①20日结算银行存款利息792元和⑥30日代收外地企业汇来货款1400元。
代付水电费为什么不选
企业必须定期将()与银行出具的对账单进行核对,并编制银行存款余额调节表。
A.银行存款日记账
D.现金日记账
C.资金日报表
D.现金支票
企业必须定期将()与银行出具的对账单进行核对,并编制银行存款余额调节表。
A.银行存款日记账
B.现金日记账
C.资金日报表
D.现金支票
企业必须定期将()与银行出具的对账单进行核对,并编制银行存款余额调节表。
A.银行存款日记账
B.现金日记账
C.资金日报表
D.现金支票