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A.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)某3%
B.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+5%)某5%
C.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+6%)某6%
D.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)某2%
A 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
B 从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
C 购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。
D 自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
A.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷〔1+3%〕×3%
B.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷〔1+5%〕×5%
C.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷〔1+6%〕×6%
D.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷〔1+3%〕×2%
【题目描述】
按照现行税收法规，下列项目进项税额可以从销项税额中抵扣的是( )。A．购进固定资产
B．进口生产用原料，从海关已取得完税凭证上注明的增值税额
C．用于免税项目的购进货物或者应税劳务
D．非正常损失的购进货物
| 【我提交的答案】： A |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：B |
A.可从销项税额中抵扣
B.可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目，按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除
C.对无法划分的部分，在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税税前扣除
D.可转入“应交税费——应交增值税（进项税额）”
E.对无法划分的部分，按照简易计税方法计税项目销售额、免征增值税项目销售额的合计数计算不得在企业所得税税前扣除比例
A.走逃(失联)企业存续经营期间发生商贸企业购进、销售货物名称严重背离的，所对应属期开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税凭证范围
B.增值税一般纳税人取得异常凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，允许抵扣或办理退税
C.经核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或解除担保并继续办理出口退税
D.已经办理出口退税的，税务机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税，无其他应退税款或应退税款小于涉及退税额的，可由出口企业提供差额部分的担保
A.应交税费——待认证进项税额
B.应交税费——待抵扣进项税额
C.应交税费——待转进项税额
D.应交税费——应交增值税——进项税额
A.增值税电子普通发票
B.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的
C.企业邀请外省专家来讲课的火车票
D.增值税专用发票
