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[多选题]

试点纳税人从全部价款和价外费用中扣除价款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证。否则,不得扣除。上述凭证是指()

A.支付给境内单位或者个人的款项,以发票为合法有效凭证

B.支付给境外单位或者个人的款项,以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证,税务机关对签收单据有疑义的,可以要求其提供境外公证机构的确认证明

C.融资性售后回租服务中向承租方收取的有形动产价款本金,以承租方开具的发票为合法有效凭证

D.扣除政府性基金或者行政事业性收费,以省级以上财政部门印制的财政票据为合法有效凭证

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第1题
一般纳税人提供旅游服务,其从全部价款和价外费用中扣除的交通运输费用取得增值税扣税凭证的,准予从销项税额中抵扣。()
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第2题
经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人,提供有形动产融资性售后回租服务,其增值税计税销售额的确定办法是()

A.以收取的全部价款和价外费用为销售额

B.以收取的全部价款和价外费用,扣除向承租方收取的有形动产价款本金后的余额为销售额

C.以收取的全部价款和价外费用,扣除向承租方收取的有形动产价款本金,以及对外支付的借款利息、发行债券利息后的余额为销售额

D.以收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息、保险费、安装费和车辆购置税后的余额为销售额

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第3题
不得开具增值税专用发票的情况有()。

A、向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产

B、适用免征增值税规定的应税行为

C、金融商品转让

D、试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。选择上述办法计算销售额的试点纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用

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第4题
小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务,在建筑服务所在地预缴税款时,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,依6%的征收率计算应纳税额。()
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第5题
一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的预征率计算应预缴增值税税款。()
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第6题
缴纳人计算缴纳文化事业建设费时,允许从提供相关应税服务所取得的全部含税价款和价外费用中减除有关价款的,应根据取得的合法有效凭证逐一填列《应税服务扣除项目清单》,作为申报表附列资料,向主管税务机关同时报送。()
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第7题
根据营业税有关规定,下列说法正确的有()。

A.试点物流企业将承租的仓储业务分给其他单位并由其统一收取价款的,以该企业取得的全部收入为计税依据计算缴纳营业税

B.单位转让购置的不动产,按转让价格减去购置不动产原价后的余额计算缴纳营业税

C.企业产权转让过程中转让的不动产,按转让价格减去购置不动产原价后的余额计算缴纳营业税

D.旅游企业组织旅游团在境内旅游改由其他旅游团接团的,以全程旅游费收入减去付给接团企业的旅游费后的余额计算缴纳营业税

E.纳税人从事无船承运业务,以其向委托人收取的全部价款和价外费用扣除其支付的海运费以及报关、港杂、装卸费用后的余额为计税依据

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第8题
纳税人提供旅游服务可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。()
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第9题
按《营业税暂行条例》规定,下列可以余额计征营业税的有()。

A.外汇、有价证券、非货物期货买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额

B.纳税人将承揽运输业务分给其他单位,以全部价款和价外费用扣除支付给其他单位的运费方的余额为营业额

C.旅游企业组织旅游团在境内旅游,以收取的旅游费减支替旅游者支付给其他单位的代付费用后的余额为营业额

D.纳税人将工程分包给其他单位,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额

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第10题
自2020年3月1日至2020年5月31日,非湖北地区增值税小规模纳税人提供的劳务派遣服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法减按1%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依()的征收率计算缴纳增值税。

A.5%

B.3%

C.2%

D.1%

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