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更多“根据资料（1)至（7)，当月宏宇公司应交增值税是（)元。A.…”相关的问题
格式：（1）根据资料①，下列各项中，关于甲公司发生经济业务会计处理正确的是（）
A．借记“交易性金融资产”科目3801万元
B．借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目0.06万元
C．借记“投资收益”科目1万元
D．借记“交易性金融资产”科目1万元
（2）根据资料①，甲公司取得交易性金融资产应确认入账成本为（）万元。
A.4001
B.3800
C.3801
D.4000
（3）根据资料①和②，下列各项中，关于甲公司2022年公允价值变动的会计科目处理正确的是（）
A.借记“交易性金融资产”科目100万元
B.贷记“交易性金融资产”科目99万元
C.借记“公允价值变动损益”科目99万元
D.贷记“公允价值变动损益”科目100万元
（4）根据资料①至③，下列各项中，关于甲公司出售交易性金融资产的相关会计处理正确的是（）
A.7月16日，出售时：借：其他货币资金4219.9，5贷：交易性金融资产——成本3800——公允价值变动100投资收益319.95
B.7月31日，核算应交增值税时：借：应交税费——转让金融商品应交增值税12.45，贷：投资收益12.45
C.7月16日，出售时：借：其他货币资金4219.95，贷：交易性金融资产——成本3801——公允价值变动99投资收益319.95
D.7月31日，核算应交增值税时：借：投资收益12.45，贷：应交税费——转让金融商品应交增值税12.45
（5）根据资料①至③，该交易性金融资产对甲公司2022年营业利润的影响金额是（）万元。
A.307.5
B.319.95
C.406.5
D.407.5
格式：（1）根据资料（1），下列各项中，甲企业采购原材料会计处理正确的是（）
A.借：财务费用0.0533应交税费——应交增值税（进项税额）0.0032贷：银行存款0.0565
B.借：材料采购100应交税费——应交增值税（进项税额）13贷：其他货币资金113
C.借：原材料100应交税费——应交增值税（进项税额）13贷：应付票据113
D.借：原材料113贷：应付票据113
（2）根据资料（2），下列各项中，甲企业销售原材料会计处理表述正确的是（）
A.贷记“其他业务收入”科目500万元
B.贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目65万元
C.借记“其他业务成本”科目400万元
D.借记“其他货币资金”科目565万元
（3）根据资料（3），下列各项中，甲企业发放福利会计处理表述正确的是（）
A.贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目3.9万元
B.贷记“主营业务收入”科目30万元
C.借记“管理费用”科目22.6万元
D.借记“销售费用”科目7万元
（4）根据资料（1）至（3），甲企业12月应交纳增值税的金额是（）万元。
A.68.9
B.65
C.55.8968
D.55.9
（5）根据资料（1）至（3），上述业务导致甲企业12月31日资产负债表“存货”项目变动金额是（）万元。
A.321
B.300
C.400
D.421
此题为判断题(对，错)。
【题目描述】
2010年ABC公司年终结账前有关损益类科目的年末余额如下所示：
其他资料如下：
（1） 公司营业外支出中有500元为罚款支出；
（2） 本年国债利息收入2 000元已入账。
要求：根据上述资料，回答下列问题。（所得税书率为25%）
（7）编制该公司2010年年末未确认及结转所得税费用的会计分录，正确的是（ ）。
A．借：所得税费用 13 875
贷：应交税费——应交所得税 13 875
借：本年利润 13 875
贷：所得税费用 13 875
B．借：所得税费用 14 250
贷：应交税费——应交所得税 14 250
借：本年利润 14 250
贷：所得税费用 14 250
C．借：应交税费——应交所得税 13 875
贷：所得税费用 13 875
借：所得税费用 13 875
贷：本年利润 13 875
D．借：应交税费——应交所得税 14 250
贷：所得税费用 14 250
借：所得税费用 14 250
贷：本年利润 14 250
| 【我提交的答案】： B |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：A |
企业的利润总额=475 000+100 000+7 500+20 000—325 000—18 000—75 000—20 000—60 000—12 500—35 000=57 000万元
应纳税所得额=57 000—2 000+500=55 500万元
应纳所得税额=5 500×25%=13 875万元
在确认所得税费用时应借记“所得税费用”；贷记“应交税费—应交所得税”科目；在结转所得税时，应借记“本年利润”，贷记“所得税费用”科目。
某事业单位2010年发生以下部分经济业务：
(1)对经营结余按规定税率计算应交所得税额为80000元;
(2)收到附属单位按规定缴来的款项20000元;
(3)购买的A公司债券到期，获利息收入6000元，存入银行;
(4)用现金购买零星办公用品500 元;
(5)该事业单位职工张三出差归来，报销差旅费2200元，退回现金300元;
(6)收到财政部门拨来经费400000元;
(7)对外开展有偿服务取得收入，按照规定，对其全部收入计算应交营业税250元。
要求：根据上述资料编制相关的会计分录。
【题目描述】
（四）远虹公司为一般纳税人，2010年3月1日“应交税费”总账科目贷方余额为86 000元。2010年3月1日部分明细科目的余额如下：“应交税费——应交增值税”科目借方余额为28 600元，“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为54 000元。远虹公司2010年3月份发生的有关经济业务如下：
（1）5日，购入生产用原材料一批，增值税专用发票注明的价款为40 000元，增值税为6 800元，材料已验收入库，货款用银行存款支付。
（2）8日，以银行存款上交上月未交的增值税。
（3）15日，销售产品一批，金额为285 000元，增值税为48 450元，所有款项均以银行存款收讫。
（4）20日，因管理不善，毁损原材料一批，相应的增值税额为8 500元。
（5）25日，用银行存款交纳所得税10 000元。
（6）26日，用银行存款交纳本月增值税20 000元。
（7）31日，结转本月未交增值税。
要求：根据上述资料，回答12～15题：
下列表述正确的有______。
A．“应交税费”总账科目3月份借方发生额为90 800元
B．“应交税费”总账科目3月份借方发生额为92 350元
C．“应交税费”总账科目3月份贷方发生额为56 950元
D．“应交税费”总账科目3月末贷方余额为52 150元
| 【我提交的答案】： AC |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：BD |
【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）
(1)3日,以银行存款支付当月职工宿舍房租16500元。该宿舍专供销售人员免费居住。
(2)10日,以银行存款发放上月销售机构人员职工465000元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元,按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计12000元,发放时收回代垫职工家属医药费3000元。
(3)17日至21日,销售杋枃职工张某休探亲假5天,按照规定,确认为非繄积带薪缺勤
(4)31日,确认12月销售机构人员工资为560000元。按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元,基本医疗保险费、工伤保险费和生育保险费共计53200元,计提工会经费和职工教育经费共计25200元
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1、根据资料(1),下列各项中,该企业确认并支付职工宿舍租金的会计科目处理表示正确的是()
A.借记“销售费用”科目,贷记“应付职工薪酬”科目
B.借记“主营业务成本”科目,贷记“应付职工薪酬”科目
C.借记“应付职工薪酬”科目,贷记“银行存款”科目
D.借记“销售费用”科目,贷记“银行存款”科目
2、根据资料(2),下列各项中,该企业发放11月销售机构人员职工薪酬的会计处理正确的()
A.代扣款项
借:应付职工薪酬3000
贷:其他应收款——代垫医药费3000
B.发放职工薪酬:
借:应付职工薪酬465000
贷:银行存款465000
C.代扣个人所得税
借:应付职工薪酬12000
贷:应交税费——应交个人所得税12000
D.发放职工薪酬:
借:销售费用465000
贷:银行存款465000
3、根据资料(3),下列各项中,关于该企业非累积带薪缺勤的会计处理表述正确的是()
A.本期尚未用完的带薪缺勤权利不能结转下期
B.视同职工出勤不额外作账务处理
C.确认非累积带薪缺勤时借记“管理费用”科目
D.本期尚未用完的带薪缺勤权利可以结转下期
4、根据资料(4),该企业12月31日应计“应付职工薪酬一一设定提存计划”科目的金额是()元。
A.25200
B.165200
C.112000
D.53200
5、根据资料(1)至(4),该企业12月销售费用增加的金额是()元
A.750400
B.1246900
C.766900
D.725200
深圳万通公司12月末结账前的余额试算表如下： 结算前余额试算表 12月31日 单位：元
账户名称 借方余额
贷方余额
库存现金
500
银行存款
85 000
应收账款
45 500
账户名称
借方余额
贷方余额
库存商品
170 000
固定资产
200 000
累计折旧
5 000
短期借款
20 000
应付账款
50 000
实收资本
200 000
盈余公积
2 000
利润分配
8 000
本年利润
40 000
主营业务收入
206 000
销售费用
10 000
管理费用
20 000
合计
531 000
531 000
续上表 月末，深圳万通公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理：计提本月办公用固定资产折旧1 000元。 结账本月已售商品成本，共计100 000元。结账本月的损益类账户至“本年利润”账户。按25％的所得税税率计算本月应交所得税。将本月所得税结转至“本年利润”账户。 结转“本年利润”账户。 要求：根据上述资料，完成下列万通公司12月份结账后试算平衡表的编制。 结账后余额试算表 12月31日 单位：元
账户名称 借方余额
贷方余额
库存现金
500
银行存款
85 000
应收账款
(1)
库存商品
(2)
固定资产
200 000
累计折旧
6 000
短期借款
20 000
应付账款
50 000
应交税费
(3)
实收资本
200 000
盈余公积
2 000
利润分配
(4)
合计
(5)
