题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

（)有责任制定适当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

A.股东(社员)大会

B.董(理)事会

C.高级管理层

D.风险管理部门

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第1题

“商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对

风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。”的定义取自()。

A．《内部控制——整合框架》

B．《有效银行监管的核心原则》

C．《商业银行内部控制评价试行办法》

D．《银行内部控制系统的框架》

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第2题

内部控制系统的因素是()。

A.环境因素、控制因素

B.控制活动、信息与沟通

C.控制环境、控制政策与程序

D.内部环境、内部监督

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第3题

（）是项目内部控制的设计者和主导者，并承担建立和健全项目内部控制的责任。 A．建设项

（）是项目内部控制的设计者和主导者，并承担建立和健全项目内部控制的责任。

A．建设项目业主

B．业主

C．供应方

D．承包方

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第4题

1988年美国注册会计师协会发布了第55号公告《审计准则说明书》，将内部控制定义为：“为保证公司实现具体目标而设立的一系列政策和程序”。该说明书认为，内部控制由三个要素组成，即：控制环境、会计系统、控制程序。其中（)是内部控制结构的关键因素.

A.控制环境

B.会计系统

C.控制程序

D.审计准则

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第5题

内部审计机构的责任有（）。

A.负责企业税务运作的风险防范

B.独立评价企业各项运作的合法性以及政策、程序的适应性

C.独立评价内部控制，特别是企业财务控制的有效性

D.独立评价企业经营计划的经济效果

E.独立制定企业会计制度

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第6题

内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接操作人员与间接控制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作。（)

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第7题

()是决定公司内部控制运行方式和方向的关健，也是认识内部控制基本理论的出发点。

A.内部控制原则

B.内部控制理念

C.内部控制环境

D.内部控制目标

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第8题

内部控制审核报告没有意见类型，注册会计师仅仅是对被审核单位内部控制的合理和有效进行说明。（)

内部控制审核报告没有意见类型，注册会计师仅仅是对被审核单位内部控制的合理和有效进行说明。()

A．正确

B．错误

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第9题

商业银行高级管理层的责任包括负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。（)

商业银行高级管理层的责任包括负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。()

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