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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

公司债券的发行条件包括()。

A.若为股份有限公司，则净资产额不低于人民币3000万

B.若为有限责任公司，则净资产额不低于人民币6000万

C.累计债券总额不超过公司净资产额的40%

D.债券利率不得超过国务院限定的利率水平

E.筹集的资金投向符合国家产业政策

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更多“公司债券的发行条件包括（)。A．若为股份有限公司，则净资产额…”相关的问题

第1题

乙公司2016年1月1日按面值发行票面利率为4%的可转换公司债券，面值为1600万元，规定1年后每100元的债券可转换为面值1元的普通股90股。2016年乙公司利润总额为12000万元，净利润为9000万元，2016年年初发行在外普通股8000万股(年度内流通在外普通股股数没有发生变化)。债券利息不符合资本化条件，直接计入当期损益，公司适用的所得税税率为25%。则下列关于乙公司2016年度每股收益的表述正确的有()。

A.基本每股收益为1.125元/股

B.基本每股收益为0.96元/股

C.稀释每股收益为0.96元/股

D.稀释每股收益为1.5元/股

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第2题

A上市公司20×7年8月1日以面值发行年利率4%的可转换公司债券，面值10000万元，每100元面值的债券可于两年后转换为1元面值的普通股80股。20×7年A上市公司归属于普通股股东的净利润为30000万，20×7年发行在外的普通股加权平均数为30000万股，所得税税率25%。则A上市公司20×7年稀释每股收益为()。

A.0.79元/股

B.0.80元/股

C.0.78元/股

D.0.91元/股

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第3题

2005年1月1日，甲公司按面值发行的3年期可转换公司债券，其票面价值为 4 000万元，年利率为4.5%，实

际利率为4%。每100元面值可转换为8股本公司股票。该可转换公司债券的转股价格为每股()元。

A．0.08

B．12.5

C．20

D．22.5

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第4题

对于可转债交易事项说法完整的是()。

A.所有可转债普通投资者自2020年10月26日起，参与向不特定对象发行的可转债申购、交易的，应当以纸面或者电子形式签署《向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书》

B.可转债普通投资者未签署《向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书》的，证券公司不得接受其申购或者买入委托

C.可转债普通投资者未签署《向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书》的，已持有相关可转债的投资者可以选择继续持有、转股、回售或者卖出

D.以上都是

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第5题

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应满足发行债券的条件外，还应满足发行股票的条件，并由（)

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应满足发行债券的条件外，还应满足发行股票的条件，并由()核准。

A．国务院授权的部门

B．国家发展和改革委员会

C．国务院证券监督管理机构

D．财政部

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第6题

对于盈利企业而言，下列关于可转换公司债券对稀释每股收益的影响表述正确的有()。

A.增量股每股收益=减少的利息费用/假设行权增加普通股股数加权平均数

B.增量股每股收益小于基本每股收益时，可转换公司债券具有稀释性

C.债券利息不符合资本化条件时，需要对净利润进行调整

D.债券利息符合资本化条件时，需要对净利润进行调整

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第7题

某企业发行5年期可转换公司债券10 000万元，年利率4%，发行收入总额为10 500万元，另外发行期间冻结

资金利息扣除发行费用后净收入10万元，一年后有50%转为股本，每10元债券转普通股1股，股票面值1元，转换股权时应记人“资本公积——股本溢价”科目的金额是()万元。

A．4 500

B．4 900

C．4 904

D．900

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第8题

华昌股份有限公司2006年3月发行3年期公司债券3000万元，1年期公司债券800万元。2007年10月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2006年 12月末净资产额为7000万元。则该公司此次发行公司债券额最多不得超过()万元。

A.2000

B.2200

C.3200

D.1200

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第9题

可转换公司债券的持有人每年可依照约定的条件行使一次回售权。每年首次满足回售条件时，持有人可回售部分或全部未转股的可转换公司债券。首次不实施回售的，当年不应再行使回售权。（)

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第10题

某股份有限公司2008年3月发行3年期公司债券1000万元，1年期公司债券500万元。2010年1月，该公司鉴于

到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2009年12月末净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过()。

A．2400万元

B．1900万元

C．1400万元

D．900万元

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