关于原始凭证的填制,下列说法中不正确的是()。
A.不得以虚假的交易、事项或资金往来为依据填制原始凭证
B.从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章
C.一式多联的原始凭证,只能以一联用作报账凭证
D.收回职工借款时,可将原借款借据正联退还,不必另开收据
下列关于市场约束参与方作用的说法,不正确的是()。
A.监管机构制定信息披露标准和指南,提高信息的可靠性和可比性
B.存款人通过选择银行,增加单家银行的竞争压力,银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益,提高银行经营管理水平,有效控制风险
C.评级机构作为独立的第三方,能够对银行进行客观公正的评级,为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息,引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务,并起到市场监督的作用
D.股东通过股票的购买和赎回,对银行的资金调度施加压力,督促银行改善经营,控制风险
下列关于市场约束参与方的作用的说法,不正确的是()。
A.监管机构制定信息披露标准和指南,提高信息的可靠性和可比性
B.存款人通过选择银行,增加单家银行的竞争压力,银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益,提高银行经营管理水平,有效控制风险
C.评级机构作为独立的第三方,能够对银行进行客观公正的评价,为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息,引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务,并起到市场监督的作用
D.股东通过股票的购买和赎回,对银行的资金调度施加压力,督促银行改善经营,控制风险
下列关于风险的说法,正确的是()。
A.违约风险仅针对个人而言,不针对企业
B.结算风险指交易双方在结算过程中,一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
C.信用风险具有明显的系统性风险特征
D.与市场风险相比,信用风险的观察数据多,且容易获得
根据《证券法》,下列关于客户交易结算账户管理的说法,不正确的是()。
A.证券公司客户的交易结算资金应当以证券公司的名义单独立户管理
B.证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产
C.禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券
D.证券公司破产或者清算时,客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产
A.证券公司可以为股东融资提供担保
B.证券公司股东可以通过关联交易占用证券公司资产
C.不能清偿到期债务的个人不得成为证券公司5%以上股权的股东、实际控制人
D.证券公司股东可以通过协议使用证券公司客户资金
A.申报原则为“实质重于形式”
B.对于只发生一次跨境资金流动的贸易融资业务,应根据贸易性质进行间接申报
C.对于发生躲避跨境资金流动的贸易融资业务,则应申报在“822020-获得/偿还境外贷款”项下
D.若借贷双方有直接投资关联关系,则跨境资金流动应选择对应的直接投资交易编码
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A.NRA账户不等同于OSA账户,只是某些功能类似而已
B.NRA账户说到底还是非居民开立的账户,因此与OSA账户性质一致
C.OSA是境外账户,NRA属于境内账户。
D.OSA账户由银监局负责监管,受外管政策的监管少。不需要占用外债指标,资金来去自由,基本不受外管政策的监管。
A.各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算
B.企业应以交易事项的法律形式作为核算的依据
C.以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算,是会计核算的重要前提
D.进行会计核算的经济业务必须是那些已经发生,且引起资金运动的经济业务事项
下列关于信用经纪业务的说法错误的是()。
A.信用经纪业务的对象必须是委托投资银行代理证券交易的客户
B.投资银行对所提供的信用资金承担交易风险
C.投资银行提供信用的目的是吸引客户以获得更多的佣金
D.有融资和融券两种类型