A.13.525
B.31.68
C.33.693
D.35.133
A.59.68
B.60.46
C.61.85
D.67.75
A.2000年和2001年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额,当期应交的所得税等于当期的所得税费用
B.至2004年12月31日,该公司递延税款账面贷方余额为264000元
C.2002年末的资产负债表中,递延税款贷项年初数应当反映97500元
D.2002年1月1日采用追溯调整法,计算并确认递延税款贷方金额214500元,并调减年初留存收益214,500元
E.2002年1月1日计算井确认递延税款借方金额214500元,并减少当期所得税费用214500元
A.2000年和2001年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额,当期应交的所得税等于当期的所得税费用
B.至2004年12月31日,该公司递延税款账面贷方余额为264000元
C.2002年1月1日计算并确认递延税款借方金额214500元,并减少当期所得税费用214500元
D.2002年1月1日采用追溯调整法,计算并确认递延税款贷方金额214500元,并调增年初留存收益214500元
A.借:长期股权投资 1000000 贷:利润分配——未分配利润 870000 递延所得税负债 130000
B.借:利润分配——未分配利润 125625 贷:盈余公积 125625
C.借:长期股权投资 837500 贷:以前年度损益调整 837500
D.借:以前年度损益调整 870000 贷:盈余公积 130500 利润分配——未分配利润 739500
A.7350
B.7250
C.5000
D.7500
A.调增投资性房地产200万元
B.调增未分配利润135万元
C.调增未分配利润180万元
D.调增递延所得税负债50万元
A.2006年1月18日得到通知,上年度应收丁公司的货款50万元,因该公司破产而无法收回,上年末已对该应收账款计提坏账准备5万元
B. 2006年2月15日,法院判决甲公司应向乙公司支付赔偿款60万元,应诉讼在上年末已确认预计负债80万元
C. 2006年3月31日,向会计师事务所支付2005年度财务报告审计费35万元.
D. 2006年3月2日,收到税务机关退回的上年度出口货物增值税23万元
E. 2006年4月1日收到客户退回的于2005年12月25日销售的设备1台,计40万元
A.“递延所得税负债”162万元
B.“递延所得税资产”75 9万元
C.“递延所得税负债”211.5万元
D.“递延所得税资产”20万元
A.应调减无形资产项目10万元
B.应调增递延所得税资产2.25万元
C.应调减盈余公积项目0.9万元
D.应调减应交税费项目2.25万元