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[判断题]

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定，对于单位代理个人开立的只收不付的银行账户，各机构应在激活时获取账户持有人的声明文件。（)

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第1题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同制，则该两个机构互为关联机构。（)

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第2题

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民是指中国税收居民以外的个人和企业（包括其他组织）以及在证券市场上市交易的公司及其关联机构，但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构。（）此题为判断题(对，错)。

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第3题

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。受二十国集团(G20)委托，经济合作与发展组织(OECD)于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准(以下简称“标准”)，获得当年G20布里斯班峰会的核准。在G20的大力推动下，目前已有100个国家(地区)承诺实施“标准”。经国务院批准，我国向G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为()。本次发布的《管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，为我国实施“标准”提供法律依据和操作指引，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。

A.2018年6月

B.2018年7月

C.2018年8月

D.2018年9月

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第4题

每年一季度由总行合规部统一各分支机构进行上年度高净值客户涉税信息尽职调查。（)

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第5题

下列涉税事项属于纳税企业所得税事后备案的有（)

A.符合条件的非营利组织收入免征企业所得税

B.从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税

C.非居民企业享受税收协定待遇审批

D.证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税

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第6题

尽职调查要求：营业网点按要求对客户资料、客户信息及法人意愿尽职调查。使用简易程序开立的账户需在系统中新增一条“其他”记录，注明该账户使用简易程序开立。尽职调查完成后，营业网点原则上于()完成账户启用。

A.当日

B.3日

C.5日

D.7日

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第7题

非鉴证类业务是税务师事务所及注册税务师向委托人提供涉税信息、知识和相关劳务等具有专业证明

性的活动。()

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第8题

客户通过微信银行申请签约我行产品,系统自动生成的表单是什么？（)

A.人民币单位银行结算账户开户申请书

B.单位客户综合签约服务申请书

C.人民币单位银行结算账户开户授权书

D.机构客户涉税信息申明表

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第9题

非居民金融账户是指在我国境内的金融机构开立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的非金融机构持有的金融账户。（）

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第10题

经客户经理尽职调查后若发现账户存在异常情况，支持通过柜面“2A2BB客户级账户限制”交易手工增加“只收不付-信息缺失”限制类型，限制客户名下所有账户的借记交易。（)

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