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[多选题]

填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)“主要股东及分红情况”时,纳税人填报本企业投资比例位列前10位的股东情况。包括股东名称,证件种类,证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等),投资比例,当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额,国籍(注册地址)。其中,证件种类包括()。

A.营业执照

B.税务登记证

C.组织机构代码证

D.身份证、护照

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第1题
企业所得税中的A000000表是()。

A.专项用途财政性资金纳税调整明细表

B.职工薪酬支出及纳税调整明细表

C.跨年度结转抵免境外所得税明细表

D.企业所得税年度纳税申报基础信息表

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第2题
企业所得税年度纳税申报表附表《投资所得(损失)明细表》中“投资收益”一栏填报的是纳税人取得的()。A

企业所得税年度纳税申报表附表《投资所得(损失)明细表》中“投资收益”一栏填报的是纳税人取得的()。

A.在持有各类投资期间取得的利息性或股息性所得

B.收回投资净收入

C.投资转让净收入

D.流动资金存款利息收入

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第3题
国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告(国家税务总局公告2020年第24号),适用于()年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。

A.2018年

B.2019年

C.2020年

D.2021年

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第4题
《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第19行“减、免税项目所得”,纳税人可以填报下列 ()项目的所得。

A.牲畜、家禽的饲养

B.远洋捕捞

C.香料作物的种植

D.国债利息收入

E.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

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第5题
以下文书中属于注册税务师税务代理业务中的涉税文书的有()。

A.纳税建议书

B.企业所得税汇算清缴报告

C.税务代理协议

D.代理企业填写的增值税一般纳税人申请认定表

E.为所在的税务师事务所填报营业税纳税申报表

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第6题
以下文书中属于注册税务师税务代理业务中的涉税文书的有()。

A.纳税建议书

B.企业所得税汇算清缴报告

C.税务代理协议

D.代理企业填写的增值税一般纳税人申请认定表

E.为所在的税务师事务所填报营业税纳税申报表

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第7题
纳税人应当按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税的有关规定,对计算应纳税所得额和应纳所得税额,如实、对填写企业所得税年度纳税申报表及其附表,完整、及时报送相关资料,并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。()此题为判断题(对,错)。
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第8题
某纳税人2008年5月18日开业,2009年1月申报缴纳2008年度企业所得税10万元,则报送给主管税务机关的
《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为()。

A.2008年1月1日~2008年12月31日

B.2008年5月1日~2008年12月31日

C.2008年5月18日~2008年12月31日

D.2008年6月1日~2008年12月31日

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第9题
某公司2004年度自行申报应纳税所得额为10万元。经某注册税务师审核,企业在申报应纳税所得额前已扣
除了工资、薪金费用总额300万元,职工工会经费、职工福利费、职工教育经费52.5万元。企业全年平均在册职工300人,当地政府确定的人均月计税工资标准为800元。除工资和提取的工资附加.“三费”外,其他项目不予考虑。该公司2004年度应缴纳企业所得税()万元。

A.7.95

B.9.9

C.10.22

D.11.32

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第10题
企业在办理注销登记前,应计算清算所得,并就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

A.将整个清算期作为一个独立的纳税年度

B.将清算期与当年度合并为一个纳税年度

C.清算期结束时间在6月30日前的,将清算期与当年度合并为一个纳税年度

D.清算期结束时间在6月30日后的,作为一个独立的纳税年度

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